长春市人民政府关于2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

　　长春市审计局局长  李晓玲

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

　　我受市政府委托，向市人大常委会报告2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

　　一、审计整改工作总体推进情况

　　（一）党政齐抓共管，强化审计整改工作领导。市委市政府高度重视审计整改工作，深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改的重要讲话精神。省委常委、市委书记、市委审计委员会主任张志军对《2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告（送审稿）》进行了签批。市政府常务会议审议通过了《2020年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告（送审稿）》。市政府相关部门自觉接受人大预工委整改督办和审计机关跟踪督导检查，认真研究制定审计整改方案，主动做好审计整改工作，以问题整改推动工作落实，依法依规进行审计整改，及时报送审计整改资料。

　　（二）强化监督职责，健全审计整改长效机制。为深入贯彻落实中办国办关于健全审计整改长效机制的意见，市委审计委员会下发了《贯彻落实中办国办关于健全审计查出问题整改长效机制意见的若干举措》，明确了各级党委、人大、政府及相关部门在审计整改工作中的职责及配合机制。通过健全审计整改长效机制，推动压实被审计单位审计整改主体责任、主管部门审计整改监督管理责任、审计机关督促检查责任。各整改主体责任单位对审计查出的问题逐项进行分解形成问题清单，明确整改措施、责任人和整改时限，实行整改销号管理。审计机关准确把握整改质量，整改合格一个、销号一个，推动落实审计整改长效机制。

　　（三）强化整改合力，落实审计整改成效显著。市纪委监委、市委巡察办根据审计机关提供的审计结果将审计整改情况作为纪检监察和巡视巡察重要内容，促进了审计整改和成果共享。市人大常委会预工委选取有代表性、有突出问题的审计项目进行整改督导，逐项抓落实，相关部门对照清单逐项梳理整改，形成整改工作合力，审计整改成效得到提升。今年审计工作报告反映的359个问题，截至目前已完成整改308个，正在整改51个，整改落实率达到85.8%。通过推动审计整改，有关部门和单位上缴各级财政资金1.16亿元，促进资金拨付2940万元，归还原资金渠道666万元，补缴税款10万元，调整会计账目33.18亿元，其他方式整改39.87亿元，有效促进了资金周转，盘活了存量资金，提高了财政资金使用效率。移送违法违纪问题线索15起，1人被开除党籍和开除公职处理，1人被党内严重警告处理，1人被免职处理。制定和完善规章制度13项，促进了建章建制，维护了财经纪律的严肃性。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　（一）市本级财政管理审计查出问题的整改情况

　　1.关于预算收支范围方面存在的问题。未纳入国有资本经营预算的企业，已将国有资本经营收益上缴国库。

　　2.关于预算分配调整方面存在的问题。针对代编预算部分资金未落实到具体项目问题，财政部门结合预算管理一体化系统建设，在2022年预算编制中，所有支出全部以预算项目为单位纳入预算项目库，实施预算项目全生命周期管理。

　　3.关于预算执行方面存在的问题。以前年度陈欠的土地出让金，相关部门提请法院通过诉讼解决部分欠缴问题。未及时下拨的上级专项资金中，已拨付316万元，41万元项目结转资金上缴省财政，剩余1136万元正加快项目落实，年底前完成支出。未及时使用的燃油退坡补贴资金已上缴存量1.16亿元，交通运输主管部门正加快项目推进，完成剩余资金支付使用。财政部门对扣押款专户已清理撤销。

　　4.关于决算（草案）编制方面存在的问题。相关单位已将非税收入4722万元上缴国库。

　　（二）部门预算执行和开发区财政收支审计查出问题的整改情况

　　1.关于部门预算执行审计查出的问题。共收回各部门财政资金2980万元。其中1个部门上缴违规取得的利息收入666万元、收回下属单位结余资金54万元，1个单位上缴虚列支出资金27万元，8个部门上缴存量资金1062万元，闲置的服务业发展专项资金已收回1171万元。10个部门单位健全内控制度，加强内部管理，规范使用现金和公务卡结算，规范使用零余额账户。3个部门积极推进项目开展，部分项目已完工。1个部门及所属单位已清理760万元往来款。

　　2.关于开发区财政收支审计查出的问题。共盘活财政资金4933万元。包括1个单位上缴存量资金35万元，企业代收的棚改项目扩大面积款2208万元、代收的物业维修基金2690万元。1个开发区土地休耕补偿费已发放316万元。1个开发区据实列支土地征收费用等成本32.56亿元，综合体足球场项目已建设完成。2个开发区已加强内部管理，严格履行合同约定，杜绝提前支付工程款，通过签订补充协议等方式完善合同管理。

　　（三）重点专项资金和重大投资项目审计查出问题的整改情况

　　1.关于社会保险基金审计查出的问题。2个县（市）已收回违规支付的养老保险基金103万元，追回违规医保基金137万元，已清退6名死亡人员社会保险基金个人账户，对144名低保人员已补发参保资助资金。1个县（市）通过将医疗保险基金纳入长春市统筹，落实按病种付费政策。相关部门已将应缴未缴工伤保险基金10万元上缴财政专户。

　　2.关于住房租赁市场发展补助资金审计查出的问题。相关单位对改建房源已落实相关优惠政策。配建的租赁住房已开工1214套，改建和盘活租赁住房1239套已交付使用，尚有986套房源正在进行项目调整及装修。

　　3.关于教育专项资金审计查出的问题。财政和教育部门对于教育费附加项目，统筹编制三年滚动预算，完成可行性研究论证。1个部门已将2791万元存量资金上缴财政。3所学校已支付项目资金411万元，上缴财政449万元。

　　4.关于政府投资审计查出的问题。1个项目资本金未到位问题，已通过协调上级财政和社会资本方解决。1个项目配套资金已到位8053万元。1个项目已扣回提前支付工程款5.17亿元。1个项目建设单位按实际面积据实结算测绘费，已追回多计工程款756万元。

　　（四）三大攻坚战审计查出问题的整改情况

　　1.关于新增财政资金审计查出的问题。1个县（市）已将省级补贴资金310万元和农业生产救助补助资金223万元发放完毕，已按要求将公共卫生专项资金调整指标分配，已将违规转入预算单位实有账户的资金余额270万元收回国库。

　　2.关于新增地方政府债券审计查出的问题。市本级结存债券资金已完成支出7.41亿元，1个专项债券项目已开工。6个县（市）区当年未及时使用的债券资金已按工程进度陆续拨付。1个县（市）区已将两个PPP项目调整为专项债券项目。1个县（市）区已将超范围使用的债券资金1211万元收回。

　　3.关于脱贫攻坚相关政策及资金审计查出的问题。1个县（市）区建档立卡贫困人口已全部纳入新农合保险，扶贫项目分红资金已全部补发完毕。1个县（市）区对到期的产业项目扶持资金已全部收回。1个县（市）产业扶贫项目收益结余已纳入村集体账户管理。1个县（市）已将96万元教育扶贫专项资金发放完毕。2个县（市）区推进缓慢项目已完工。

　　4.关于乡村振兴相关政策及资金审计查出的问题。3个县（市）区部分高标准农田建设项目已施工完毕，部分项目正在积极推进中，423万元专项资金已拨付使用。4个县（市）区2435万元结余资金已全部上缴。3个县（市）区已对高标准农田项目开展后期修缮和维护管理。6个县（市）区已完成粮食生产保障项目。8个县（市）区及开发区已开展落实表土剥离相关工作。1个县（市）农厕改造项目已全部完工，6个乡镇18辆吸污车已全部具备使用条件，黑土地保护面积任务已完成37万亩。1个县（市）已拨付农村公路养护资金1954万元。

　　（五）国有资产审计查出问题的整改情况

　　1.关于企业国有资产审计查出的问题。1户企业通过盘活闲置资产、置换债务等方式降低偿债风险。4户企业通过剥离非主营业务提升运营能力。1户企业《公交智能化实施方案》已通过专家设计评审并完成招标。2户企业通过深化改革，逐步调整改善管理层与员工比例。

　　2.关于行政事业性单位国有资产审计查出的问题。2个单位已将9处非自用房产划拨至使用单位，已办理完资产处置和账务划转手续。1个单位已将下属单位车辆归还。1个单位4个建设项目已全部办理竣工决算。1个单位已收回被企业占用的土地。3个单位已将资产出租、处置收入555万元上缴财政。1个单位已申请专项经费，对沙俄领事馆进行改造修缮，布展完毕后开馆运行。

　　3.关于国有自然资源资产审计查出的问题。1个部门已通过多种方式治理完成98家矿山，治理面积321公顷，剩余251家废弃矿山已编制完成矿山生态修复方案。1个部门对中央环保督察“回头看”2个信访案件已完成整改。

　　三、对未完成整改问题的下一步安排

　　从整改情况看，尚有51个问题未在审计整改时限内完成整改。主要包括以下三种情况：一是建设程序方面问题有18个，比如部分项目初步设计未经批复即开工建设问题，整改需要协调多个部门，完成整改尚需一定时间。二是因资金紧张和疫情等因素影响较大的问题有23个，比如企业因资金紧张欠缴土地出让金问题，补缴土地出让金有待于企业经营情况好转和外部环境改善。三是由于历史和政策等原因产生的问题有10个，比如251家矿山未完成治理问题，均为历史遗留废弃无主矿山，生态修复难度大，情况复杂，整改工作需要统筹研究，逐步解决。

　　对于这些整改难度较大的问题，市政府已组织召开落实整改专题会议，明确由各位副市长牵头负责分管领域的整改工作，相关部门正在积极落实，对多数问题已经制定了整改方案，明确了整改时限。下一步，我们将对照问题清单，跟踪督导检查，实行销号管理，推进审计整改。

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员，对下一步整改工作，我们将深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，全面贯彻党的十九大和历次全会精神，在市委的坚强领导下，自觉接受市人大的指导和监督，进一步巩固和深化整改工作成果，建立健全审计整改长效机制，为实现长春全面振兴、全方位振兴贡献力量！

• 【解读】关于2020年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告的解读