长春市人民政府关于2025年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

长春市人民政府关于2025年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

——2026年8月20日在长春市第十六届人民代表大会常务委员会第三十四次会议上

 

长春市审计局局长 孙忠林

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　我受市政府委托，向市人大常委会报告2025年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　2025年是“十四五”收官之年，面对复杂严峻的发展环境，市政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，坚持把推动高质量发展作为首要任务，严格执行市十六届人大四次会议有关决议，迎难而上、奋力拼搏，长春全面振兴迈出新的坚实步伐。

　　——统筹多元财政政策工具，助推经济运行稳中向好。着力扩大有效投资，争取项目专项债券资金91.5亿元、超长期特别国债“两重”资金55.9亿元，有力支持城市地下管网等重大项目建设。大力激发消费潜力，争取超长期特别国债“两新”资金37.3亿元，重点支持家电、房地产等大宗消费升级，出台市级促消费政策，发放汽车、零售、文旅等领域消费券6.4亿元。

　　——聚焦重点民生领域需求，民生保障水平有效提升。支持稳就业促就业，投入资金12.9亿元，新增城镇就业10.1万人。新增义务教育公办学位6000个，普通高中国家助学金平均资助水平提高至2300元/年。投入资金70.5亿元，支持公立医院改革，提升基层医疗卫生机构能力。完成310个老旧小区改造、新建配租型保障性住房6000余套。

　　——开源节流深挖资产潜力，防范和化解重大领域风险。对全市资源资产进行再梳理、再盘活，实现入库82亿元，增强财政保障能力。建立“三保”防控体系，将基层“三保”预算前置备案审核，夯实财力来源，筑牢“三保”风险防线。加强债务管理，建立政府债务“借、用、管、还”全链条管理机制，强化债务风险监测预警，对高风险地区实施重点管控，守住债务风险警戒线。

　　——审计整改总体格局进一步巩固完善，审计“下半篇文章”更加权威高效。市政府高度重视审计整改工作，政府常务会议、专题会议多次听取审计整改情况，推动审计整改。进一步完善审计整改工作机制，强化贯通协同，加强销号审核，对重点项目整改开展审计“回头看”，确保问题真改、实改、改到位。至2026年7月，针对2024年度审计查出的问题，已整改467个，整改金额99.38亿元。

　　一、市本级财政管理审计情况

　　2025年市本级一般公共预算收入908亿元，支出816亿元，结转下年支出92亿元；市本级政府性基金预算收入722亿元，支出687亿元，年终结转结余35亿元；市本级国有资本经营预算收入39亿元，支出39亿元；市级社会保险基金收入273亿元，支出249亿元，年末滚存结余336亿元。

　　重点审计了政策落实、预算编制、预算执行、预算绩效、财政管理、政府性债务、决算草案等方面，发现的主要问题：

　　（一）精准施策力度不足，改革任务推进不够深入。一是惠企政策落实有待强化。部分惠企政策条款不精准，未能如期释放政策红利激发市场活力。二是政府购买服务改革任务推进不到位。对于部分适宜市场化的政府购买服务项目，未通过竞争择优方式确定服务承接主体，而是直接以安排预算方式委托公益二类事业单位承接。三是非税收入电子化仍未全面实现。4个专项债项目建设单位上缴的专项收入未通过电子收缴系统上缴。

　　（二）落实预算制度有偏差，预算统筹谋划有待强化。一是预算编制不够细化。代编预算比例偏高，部分常态化、固定性支出项目由财政代编，未安排到具体部门或单位。二是预算安排考量不够全面。在安排部分事业单位预算时，未充分考虑非财政拨款结转结余情况，财政资源统筹不到位。三是绩效评价精准度仍需提升。对事业收入安排项目绩效自评结果复核不到位，36个项目自评结果不真实，27个项目佐证材料不完整。

　　（三）债券资金使用效益不佳，项目收益未充分实现。一是债券资金效益未有效发挥。2个一般债项目债券资金已支付前期费用，但工程建设推进缓慢。2个专项债项目因未完成决算财审等原因债券资金3431万元未及时使用，结存在财政部门。二是还本付息资金未有效保障。因项目收益未达预期、地方财力紧张等原因，市级财政为部分城区、开发区、项目单位垫付到期债券本息186035万元。

　　（四）财政管理不够精细，监管力度有待提升。一是政府采购项目监管审核不严。采购方式变更审批制度不完善，未按规定要求开展专家论证和公示。政府采购项目执行情况信息不对称，部分年中临时增加项目的资金支付情况未在监管系统中反映。二是国有资产监管不完善。行政事业性国有资产报表数据不实，少列国有资产出租出借收入7127万元。

　　二、市级部门单位预算执行和财政财务收支审计情况

　　审计5个部门单位的预算执行和财务收支，审计发现各类问题金额4853万元。发现的主要问题：

　　（一）收支管理存在短板，预算执行管控偏弱。一是收入管理不规范。1个单位坐支土地、房屋出租收入548万元，用于支付单位日常支出。二是资金拨付不及时。1个单位审核通过的家电补贴资金因额度不足有2996万元未在当年支付到位。

　　（二）财政资金使用管理不严，资金效益有待提升。一是补贴发放审核不严格。1个单位对消费补贴发放审核不严，家电消费券活动中，433名消费者超规定数量领取消费券。二是沉淀资金盘活不到位。2个单位有546万元沉淀的结转结余资金未盘活使用。三是活动效果未达预期。1个单位“电动自行车以旧换新”活动开展较晚，导致补贴发放额度仅占总额度的0.31%。

　　（三）规章制度执行不严，内控管理存在薄弱环节。一是采购流程不规范。1个单位部分服务、工程报销时未附验收合格证明。二是财务核算不精准。1个单位未按规定设置土储项目成本科目，收储项目成本归集和结转核算不规范。1个单位对一般债项目与代建单位资金共管账户取得的利息收入11万元未纳入账内核算。三是内部管理不严格。1个单位内控制度不健全，未明确“三重一大”决策制度的相关内容。1个单位执行内控制度不严格，部分资金支出未履行规定程序。

　　三、城区和开发区财政收支审计情况

　　审计4个城区、开发区的财政收支。发现的主要问题：

　　（一）政策落实有待强化，国有土地征拆管理粗放。一是保证金管理不规范。1个开发区向企业收取履约保证金53万元逾期未返还。二是财政支付保障能力不足。1个开发区2个街道未及时缴纳职工社保及职业年金406万元。三是国有土地征收利用管理不到位。1个开发区将拟收储土地1174公顷交由企业无偿使用，向用地企业多返还土地租金363万元未及时收回，已出让的9公顷土地闲置。

　　（二）财政收支统筹约束不足，财政资金使用效益偏低。一是收入组织不到位。1个开发区未收取10个项目城市基础设施配套费6778万元；下属单位对收到的土地承包租金385万元未上缴财政。二是支出管控约束不严。1个城区未经规定程序超范围动支预备费，用于支付以往年度项目经费1478万元；公务用车运行费定额标准未按照车型、年限不同细化；2个下属单位将财政资金188万元转至基本户使用。三是资金使用效益不佳。1个城区中小学改善办学条件补助资金等上级转移支付资金1828万元未及时下拨。1个城区、2个开发区存量资金1047万元未盘活使用。

　　（三）预算管理不够精细，对外投资管控薄弱。一是预算编制不精准。1个城区2个下属事业单位对考试报名费等事业收入未纳入部门预算、决算。1个部门对上年结转结余资金110万元未纳入本年预算。二是对外投资监管缺位。1个城区对投资控股企业追踪管理不到位，企业被吊销营业执照后未及时进行清算；对外投资核算不及时，投资6805万元未计入政府股权投资。1个开发区产业投资引导基金未按规定建立基金考核办法。三是财务核算、报告不实。1个城区政府财务报告中预算单位数量等数据不准确。1个开发区2个项目已竣工未及时办理财务决算。1个开发区往来款、暂存款898万元未及时清理。

　　（四）债券项目建设推进不力，资金资产管理需进一步规范。一是工程建设存在短板。1个城区公共卫生服务体系建设项目因资金不足导致进展缓慢。二是债券资金拨付管控不严。1个城区2个专项债项目超出合同约定支付进度提前支付工程款2984万元；一般债券资金347万元、专项债券资金116万元未及时使用。三是债券形成资产未有效使用。1个城区2个债券项目形成资产长期闲置；1个专项债项目完工后未签订租赁协议将厂房交由企业无偿使用。

　　四、重点民生资金审计情况

　　审计高标准农田建设、县域财政涉农资金、工伤保险和生育支持资金、医疗救助基金等4项资金及相关政策落实。

　　（一）高标准农田建设政策落实和资金管理使用情况审计。重点审计了2个县（市）区19个项目，涉及资金41.43亿元。发现的主要问题：一是资金监管统筹不到位。2个县（市）区2个项目施工进度未达到要求，超过合同约定支付比例拨付工程款11656万元。1个县（市）2921.74亩高标准农田被其他项目占用后未补建，且收到的补偿款438万元未上缴财政。二是项目选址不合理。2个县（市）区6个项目，因部门间沟通不畅、规划选址不合理，导致上图入库不精确，面积共计955.73亩。三是项目设计与实际脱节、施工与设计不符。2个县（市）区2个项目前期调研不充分，项目存在重大变更，其中1个项目施工中建设内容变更幅度达到80%；8个项目部分农田设施未按设计施工、建设质量不达标，在设备数量、使用材料等方面与设计存在差距。1个区部门间规划衔接不到位，2个项目部分建设内容与其他项目设计重叠；1个项目9.39万亩建设任务未按合同约定时间完工。四是项目管护和利用不力。2个县（市）区7个项目管护不到位，部分农田设施存在路面裂缝、管道淤堵等现象；3个项目已建成设施长期未使用或利用率低；项目单位对建设项目资料审核把关不严，存在档案资料与实际不符、竣工图与施工图不符等情况。

　　（二）县域财政涉农资金管理使用情况审计。重点审计了1个区在巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴有效衔接、乡村产业融合发展等5个方面46.33亿元的涉农资金管理使用情况，实地抽查65个项目。发现的主要问题：一是资金保障不足，盘活力度不够。财政部门滞拨黑土地保护综合利用专项资金6388万元。粮食风险基金专户结存资金583万元未及时盘活使用。二是项目推进缓慢。创建省级现代农业产业园项目总投资3000万元，建设内容均未开工建设，未实现联农带农目标，省级奖补资金132万元闲置。三是资金监管不力，收益未得到保障。1个衔接资金投入的产业项目未按时收取分红收益37万元。四是资产利用不佳，未充分发挥效益。已建设完成的肉牛养殖产业融合发展示范园和居民生活保供冷链物流低碳产业基地项目闲置，未实现预期效益；30个水库移民公益性项目资产未纳入农村集体资产管理。

　　（三）工伤保险和生育支持资金审计。重点审计了长春地区6个县（市）区工伤保险和生育支持资金使用情况，资金规模13.62亿元。发现的主要问题：一是工伤保险政策落实不到位。5个县（市）区工伤保险政策宣传力度不足，存在未设立工伤预防警示教育基地、未确立并公告工伤预防重点行业领域等问题。二是工伤保险基金收缴和发放不规范。6个县（市）区71家企事业单位和676个建筑项目未按规定为职工、劳务人员办理工伤保险；264家企事业单位缴费基数或费率核算不准确，存在少缴、欠缴情况。三是生育支持政策落实有待强化。1个县（市）财政部门未及时拨付生育支持资金39万元；未及时办理扶助对象住院护理补贴保险。2个县（市）生育药品发放监管不严，8个村发放台账登记信息与实际情况不符。

　　（四）医疗救助基金筹集、管理、使用情况审计。重点审计了市本级医疗救助基金筹集、管理、使用情况，资金规模1.61亿元。发现的主要问题：一是医疗救助基金统筹管理不到位。救助基金结余较大，连续两年超过15%的规定比例，未有效发挥作用。医保部门对异地就医产生的医疗救助暂付款1478万元未及时清算。二是医疗救助开展不够精准。政策宣传不到位，60名需救助人员未能享受医疗救助报销。医保系统数据审核不严，个别被救助人员1年内享受待遇超过年度最高救助限额。

　　五、重大项目审计情况

　　审计新民大街历史文化街区、世纪大街快速路等5个工程项目和伊通河流域棚户区改造项目。

　　（一）政府投资项目审计情况。重点审计了5个工程项目招投标、施工现场管理、合同签订与履行、资金拨付使用等情况。发现的主要问题：一是前期立项及招投标等程序不规范。3个项目基本建设程序倒置，存在未取得施工许可证、施工图未经审批即施工等问题。3个项目招投标过程不严谨，存在未编制最高投标限价等问题。5个项目施工、设计等合同签订不规范，存在未按招标文件签订合同等问题。二是工程施工全过程管控存在薄弱环节。3个项目对施工单位、监理单位监督不到位，存在施工日志与监理日志差异较大等问题。1个项目施工管理系统中录入的工程量不准确，施工中拆除的废旧材料未收回。三是造价管控与资金支付审核把关缺位。3个项目工程量审核不严，存在重复施工等现象，多计工程成本935万元。3个项目造价咨询合同执行不到位，对咨询单位未完成合同约定事项在结算时未进行扣除或变更合同。2个项目提前支付进度款、预付款等19795万元。四是竣工验收环节审核不严。2个项目未经竣工验收即投入使用。2个项目工程质量不符合规范或未通过检测即通过验收。

　　（二）棚户区改造及土地综合整治项目审计情况。重点审计了伊通河棚改项目整理地块25个，涉及4个城区共计土地面积1225.55万平方米。发现的主要问题：一是征拆资金管理不力。3个城区6个地块对征收红线范围外的地上物征收补偿，支付征收资金15885万元。2个城区5个地块征地补偿金17959万元在村委会账户长期滞留未发放。1个城区3个地块征收补偿资金267万元长期滞留在区征收部门。二是拆除工作管理不规范。3个城区截留拆除残值806万元。1个城区2个地块多计拆除费用1878万元。1个城区1个地块未据实确认拆除工程量与施工进度，高估合同价并提前多付进度款209万元。三是统筹谋划不足。1个城区5个地块项目边界不清、与相邻项目征收范围交叉重叠，涉及面积48.82公顷。1个城区未结合实际制定征收补偿方案或方案制定不公允，同一地块的同一地上物，出现两种补偿标准且差距较大。四是征收程序履行不严格。3个城区7个地块为集体土地，未按规定履行征收前的审批程序，先征后批；有10个地块在征收中未按规定对地上附属物评估报告进行公示。

　　六、国有资产审计情况

　　（一）企业国有资产审计。重点审计了5户市属国企及其子公司，账面资产总额4381.89亿元，负债总额2292.24亿元，所有者权益2089.65亿元，平均资产负债率52.31%。发现的主要问题：一是投融资活动管控不严。1户企业融资综合成本偏高，增大金融风险；投资成立3家分子公司未报出资人审批。1户企业未及时收回逾期的对外借款、投资收益等款项；参股的11户企业经营效益低下，连续5年未分红。二是会计信息不实。1户企业信息披露不完整，财务报告中缺少部分担保事项；成立子公司未按章程约定足额缴纳注册资本。三是项目建设监管缺位。3户企业及下属子公司项目管理薄弱，存在工程价款结算审核不严格、合同签订不严谨、履行不到位等问题，项目实施效果不佳、资金损失浪费。2户企业4个项目进展缓慢，未在建设期内完工。四是资产统筹管理不力。4户企业及其子公司54处房产、40.87万平方米土地、527套设备闲置，706项库存物资储存超十年，造成闲置浪费，部分资产符合报废条件未及时处理。1户企业未及时将抵顶购房款的房屋资产办理产权变更手续，涉及金额11839万元；1家子公司对停车场资产运营管理不善，未能取得租金。1户企业79处商品房未办理不动产登记，资产原值10433万元。五是内部管理不善。3户企业存在未披露职工工资信息等问题。5户企业不同程度存在采购标准不细化等内部管理不规范问题。

　　（二）行政事业性国有资产审计。在开展部门预算执行、城区开发区财政收支审计同时，也关注了国有资产管理使用情况。发现的主要问题：一是资产基础性管理薄弱。4个单位少计固定资产1422万元、房产土地272万平方米。1个单位存在15万平方米土地权属不清。1个开发区盘盈9处房产、盘亏1辆轿车，未及时进行账务处理。3个单位5个已完工项目未及时转入固定资产，涉及金额28865万元。1个城区对部分养老服务用房、幼儿园等配建资产未移交并办理产权登记。二是违规使用处置资产。1个单位出租房产、土地前未经审批。2个单位12处房产、13台车辆、1003万元固定资产处置未及时办理报废、划拨、权属变更手续。三是资产效益未有效保障。1个开发区1处房产、1.8万平方米土地闲置。2个单位将办公楼、土地无偿提供给其他单位使用。1个单位应收未收资产出租收益271万元。

　　（三）自然资源资产审计。对1个单位领导干部开展自然资源资产离任（任中）审计。发现的主要问题：一是未及时修订村庄规划相关要求。村庄规划编制工作要求已由“全覆盖”调整为“按需编制”，但未及时提出修订或调整我市“十四五”规划纲要中关于村庄规划编制的相关内容。二是农用地转用审核把关不严。2个建设项目未办理农用地转用审批手续先行建设，涉及耕地48.13亩。三是资源环境相关资金管理不规范。1个下属单位未按要求将收到的耕地开垦费27万元上缴国库。

　　七、整改“回头看”审计情况

　　审计养老服务体系、中小学教育、乡村建设等3个项目专项审计调查提出问题的整改情况。发现的主要问题：一是因地方财力不足部分问题未按时限完成整改。4个县（市）区、开发区教育领域采购款、补贴款仍有1540万元未拨付到位。1个开发区教育支出有所下降，仍未达到两个“只增不减”要求。1个区财政滞拨项目资金，导致1个社区养老服务中心项目未按合同约定支付预付款，项目仍处于停工。二是部分项目的建设和验收工作推进不到位。1个县通过建设康养示范基地增加养老床位，项目仍在装修收尾阶段，农村养老床位配备仍未达到政策要求；5个建设用地增减挂钩项目对建设期等事项进行了调整，但仍未完工。1个开发区因部分项目未验收，教育存量资金124万元仍未盘活使用。三是相关领域国有资产管理仍需加强。7个城区、开发区由于申请资料提供不完整等原因，仍有38处配建养老服务用房未办理房产登记。2个县（市）区、开发区22所中小学由于校舍建设年代久远等原因，仍未办理消防或竣工验收手续。

　　八、移送违纪违法问题线索情况

　　审计共发现并移送问题线索23起，涉及金额20.15亿元。移送各级纪检监察机关17起、住建部门4起、区级政府2起。

　　九、审计建议

　　（一）持续深化财政体制改革，全面规范预算全过程管理。纵深推进零基预算改革，健全全口径预算统筹机制，完整归集各类财政资金，提升预算编制科学性、精细化水平。严格落实预算刚性约束，规范财政资金拨付使用，常态化清理盘活沉淀闲置资金，确保资金高效使用。完善预算绩效闭环管理，将绩效评价结果作为预算安排、资金调整核心依据，稳步提升财政资源配置与使用效益。

　　（二）完善民生保障制度，精准落地保民生各项举措。锚定正确政绩观，切实把看好和用好民生资金作为最大的为民情怀，压实民生项目和资金管理责任，最大限度发挥惠民政策效能。推动县域经济高质量发展，严查挤占挪用、套取骗取、损失浪费涉农资金等行为，确保强农惠农富农政策和项目落地见效。坚持民生导向，统筹就业、医疗、育儿、养老等普惠性民生资金保障，畅通惠民补贴直达渠道，更好保障和改善民生。

　　（三）提升国资监管治理效能，从严防范重点领域风险。深化国资国企改革，健全国有资本投资决策和运营管理机制，规范对外投资、资产处置等重大事项审批流程，严控违规融资、低效投资行为。强化自然资源和环境保护监管职能，严格土地管理，提高自然资源节约集约利用水平。规范债券资金使用，加强项目运营，提升项目收益，发挥债券效益，有效防范政府债务风险。

　　（四）压实各方整改主体责任，构建审计整改长效闭环管理机制。坚持治已病、防未病，对反复出现、共性频发问题深挖体制机制根源，推动建章立制、源头堵漏。强化整改跟踪督查与“回头看”，综合运用约谈、通报、问责等手段，严肃整治敷衍整改、虚假整改、边改边犯等行为。深化审计成果转化，切实把审计问题清单转化为治理成效清单，持续巩固审计监督成果。

　　对本报告反映的问题，市审计局依法出具了审计报告，提出了整改要求，有关县（市）区、开发区、市直部门和单位正在积极整改。市审计局将认真履行审计整改督促检查责任，督促被审计单位严格按时限要求、质量标准推进整改。年底前向市人大常委会报告整改情况。

　　2026年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记视察吉林重要讲话重要指示精神和在听取省委省政府工作汇报时的重要讲话精神，自觉接受市人大监督，凝心聚力，笃行实干，以高质量审计监督护航长春经济社会高质量发展，为推动长春全面振兴取得新突破而努力奋斗！

 

【解读】2025年度审计工作报告解读：践行经济监督职责，以高质量审计监督护航长春经济社会高质量发展